个人独资企业最新税收政策，合伙企业的税收优惠政策（上海取消个人独资企业核定征收）

2021个人独资企业税收优惠政策

2021个人独资企业税收优惠政策有以下几点：1。卖1%优惠税率的，一定是小规模纳税人，不是一般纳税人。增值税小规模纳税人取得应税销售收入，纳税义务发生在2020年2月底之前。适用3%增值税税率的，按照3%的税率开具增值税发票；纳税义务发生在2020年3月1日之后，持续到2021年12月31日。减按1%税率征收增值税的，按1%的税率开具增值税发票。需要注意的是，在个体工商户中，只有增值税小规模纳税人可以取得应税销售收入，并按照1%的税率开具发票；2.在1%的优惠税率下，小规模纳税人既可以开具增值税普通发票，也可以开具增值税专用发票。纳税义务发生在2020年3月1日至5月31日。减按1%税率征收增值税的，按1%的税率开具增值税发票。“这里的增值税发票包括普通发票和专用发票。虽然有优惠，但不是免税，当然可以开具增值税专用票。上述1%税率的下调将持续到2021年底，一些细节仍需注意。今年，个人独资企业的税率不仅降低，而且得到了国家的大力支持。当然，有注册号的独资也可以申请审批征收，税率会更低。《中华人民共和国税收征收管理法》第三条税收的开征、停征以及税收的减征、免征、退还和缴纳，依照法律的规定执行；法律授权国务院的，依照国务院制定的行政法规的规定。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出与税收法律、行政法规相抵触的开征、停征、减税、免税、退税、纳税等决定。

成立个人独资企业有什么税收优惠政策。

您好，个人独资企业免征企业所得税，经营模式灵活，总税负较低，在入驻税收洼地并获得支持后，基本在4.95%-5.17%之间。比如一些现代服务业、医疗咨询行业、企业管理咨询、营销策划、建筑设计、技术服务、信息咨询、会议展览、各种设计服务类型的企业等。成本低，利润高。如果要解决企业所得税，用个人独资企业核定征收最合适。1.选择有税收优惠政策的园区，可以实行个人所得税核定征收，注册个人独资企业。2.将企业难以获得进项票的业务分配或外包给新注册的个人独资企业。3.将个人独资企业年销售额控制在500万元以下，即保持增值税小规模纳税人地位。如果企业业务量大，可以选择注册几家个人独资企业进行业务分流。个人独资企业税收优惠政策：增值税：3%。个人所得税核定时：1.5%(小规模企业最高1.5%)，附加税0.075%(增值税5%，小规模企业减半)。

深圳个人独资企业有啥税收政策？您了解多少？合理节税

根据《公司法》的规定，一人有限责任公司是指只有一个自然人股东或一个法人股东的有限责任公司。根据《个人独资企业法》，个人独资企业是指依照本法在中国境内设立的经营实体，由自然人投资，其财产归投资人所有，个人财产对企业债务承担无限责任。这两种形式在法律层面有很多不同。本文从税收立法和税收征管两个方面对二者进行了比较。从法律上讲，个人独资企业与一人有限责任公司最重要的区别在于，一人有限责任公司具有法人资格，而个人独资企业不具有法人资格。一人有限责任公司的股东以认缴的出资额为限承担“有限责任”，个人独资企业的投资者以其个人资产对公司承担无限责任。一人有限责任公司的投资主体可以是自然人，也可以是法人；个人独资企业只有一个投资人，即自然人。就税收立法而言，一人有限责任公司需要缴纳企业所得税，个人独资企业缴纳个人所得税。具体分析如下：1 .税收政策对一人公司的适用。关于税收政策的适用，与其他法人企业一样，适用于《企业所得税法》及其实施条例。企业层面需要就营业收入缴纳25%的企业所得税。如果是自然人股东，在分配利润时也需要缴纳股息收入20%的个人所得税。个人独资企业以投资者为纳税人，每个纳税年度的收入总额扣除成本、费用和损失后的余额，作为投资者的个人生产经营所得。按照《个人所得税法》“个体工商户生产经营所得”应税项目，适用5%-35%的五档超额累进税率计算征收个人所得税。其中，需要注意的是，生产经营收益包括企业分配给投资者的收益和企业当年留存的收益(利润)。个人独资企业的所得计算缴纳个人所得税，适用5%-35%的五级超额累进税率。具体税率如下：年收入额不超过1.5万，税率为5%；年收入额超过1.5万-3万，税率为10%；年收入额超过3-6万，税率为20%；年收入额超过6万-10万，税率为30%；年收入金额超过10万。35%的税率可参照《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》(财税[2000]91号)、《关于调整个体工商户、个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知》(财税[2008]65号)，关于个体工商户业主调整

个人独资企业和合伙企业自然人投资者个人所得税费用扣除标准的通知》(财税[2011]62号)，等等。　　二、税收征管无论是一人公司还是个人独资企业，都应按照《税收征管法》的基本要求，履行纳税申报法定义务。具体来看，一人公司企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止，分月或者分季预缴，企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款;企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。而对于个人独资企业而言，应在经营年度第二年的3月31日前，向主管税务机关报送按规定填列的《个人所得税生产经营所得纳税申报表》并附年度会计报表。　　三、税务筹划建议　　(一)从递延纳税的角度，一人公司优于个人独资企业。前文也已提及，对于个人独资企业而言，作为应纳税所得额计算基础的的生产经营所得，包括企业分配给投资者个人的所得和企业当年留存的所得(利润)。因此，个人独资企业不具有对留存收益递延纳税的功能。而一人公司，个人所得税在公司分红时才会产生纳税义务，具有递延纳税的功能，可以抵扣后续年度的经营亏损。　　(二)所得税方面，可以积极争取核定征收和小微企业税收优惠。一般而言，对于高利润的行业采取核定征收可以降低实际税负，税法的角度看，适用核定征收需要符合法定条件，但是在实践中，税务机关基于征管效率考量，通常以“成本无法准确核算”等理由采取核定征收，具有较大的自由裁量权，这给企业也带来一定的涉税法律风险。　　(三)流转税方面，积极适用小规模纳税人和税收优惠。营改增以后，对于包括个人独资企业等在内的企业而言，主要面对的是所得税和增值税，增值税根据纳税人的规模区分为一般纳税人和小规模纳税人。对于小规模纳税人按照3%征收增值税，对于难以取得进项抵扣发票的企业而言，可以利用企业分拆等方式，积极争取适用小规模纳税人，合理降低税负。