税务筹划的12种方法，如何进行正确的税务筹划（建筑业税务筹划技巧）

税务筹划的12种方法

法律分析：1。用好税收优惠政策，选择投资区域不同的地区和行业，享受不同的税收优惠政策。这也可以用于税务规划。低税率减收入优惠政策。例如，对符合条件的小型微利企业适用20%的优惠税率。投资税收优惠。比如需要国家扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收所得税。就业优惠政策。企业为残疾人就业支付的工资100%扣除，为特定人员(如下岗、失业、专业人员等)就业支付的工资。)也会被扣。只要企业招用下岗职工和残疾人，就可以享受税收优惠加抵扣。2.合理利用企业组织形式进行税收筹划。企业组织形式要考虑的因素主要有：分支机构的盈亏、分支机构是否享受优惠税率等。期望有优惠税率的分公司盈利，选择子公司形式，分别纳税。如果预期不享受优惠税率的分支机构盈利，就以分支机构的形式收税，弥补总公司或其他分支机构的亏损；即使下属公司全部盈利，此时汇总纳税也不能节税，但可以节约企业的税收成本，提高管理效率。如果预计不享受优惠税率的分支机构会亏损，就以分支机构的形式纳税，其他分支机构或总公司的利润可以用来弥补亏损。预计享受优惠税率的分公司将会亏损。第一，深入分析分支机构是否有能力扭亏为盈。如果他们能在短时间内扭亏为盈，就应该采用子公司的形式，否则，就应该选择分公司的形式。一般来说，如果下属公司的税率低，可以设立子公司享受低税率。3.税收筹划最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年数总和法等。不同折旧方法计算的折旧额在数量上是不同的，每期的成本也是不同的，需要缴纳的所得税也是不同的。4.利用费用扣除标准的选择进行税收筹划费用是应纳税所得额的减少因素。在法律允许的范围内，尽量列明当期费用，减少应纳所得税，合法递延纳税时间，以获得税收优惠。5.运用存货计价方法进行税收筹划存货是确定主营业务成本计算的关键内容，对生产成本、公司利润、所得税有较大影响。企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或个别计价法确定发出存货的实际成本，但不允许采用后进先出法。6.在税收洼地注册的个人独资企业有很多纳税优势。比如一般企业要交25%的企业所得税，个人独资企业不用交。个人独资企业享受3万元以内小规模纳税人增值税免税。其次，可以利用税收优惠政策核定征收，大大降低了税收负担。7.合同无效记得交税。8.将个人专利以技术入股的形式投入公司。9.如果发票丢失并及时补救，仍然可以报销并记录。10.混合销售要依法签约，单独计算税款。11.没有业务的要做零申报。12.增值税税率只与行业有关，与进项税率无关。法律依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二条本法适用于税务机关依法征收的各种税收的征收管理。第三条税收的开征、停征和减税、免税、退税、缴税，依照法律的规定执行；法律授权国务院的，依照国务院制定的行政法规的规定。没有机关、单位或

第五条国务院税务主管部门主管全国税收征收管理工作。地方税务局、地方税务局按照国务院规定的税收征收管理范围进行税收征收管理。地方各级人民政府应当依法加强对本行政区域税收征管工作的领导或者协调，支持税务机关依法履行职责，按照法定税率计算税额，依法征收税款。有关部门和单位应当支持和协助税务机关依法履行职责。任何单位和个人不得阻碍税务机关依法执行职务。

12种税收筹划方式

摘要

2020年税收筹划方法

一、根据政策避税的常用方法(注：以下税率以国家最新政策为准！)

1.目前对小微企业的优惠政策如下：

月开票金额不超过3万元，免征增值税及附加税(适用于增值税普通发票)。

每月开票金额不超过10万元，免收教育费和地方教育费附加(适用于增值税普通发票)。

自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业，减按50%计入应纳税所得额，减按20%的税率缴纳企业所得税。

2.国家对高新技术企业的优惠政策如下：

企业的研发；d费用可税前扣除175%。

申请成为“高新技术企业”的，可以少交10%的企业所得税，多交15%的利润。(非高新技术企业需缴纳25%的企业所得税)

对于非高新技术企业来说，很难申请R & ampd费用，因为税务局有严格的筛选条件。即使申请成功，减少的利润也要按25%征税，还要缴纳12.5万元的企业所得税。因此，建议符合条件的企业尽快申请高新技术企业，轻松享受政策优惠。

所以建议有条件的企业尽快申请高新技术企业。

3.年终奖纳税优惠政策如下：

年终奖准确的名称是“全年一次性奖金”，年终奖的计税方法是一种相对优惠的算法，全年唯一。

一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。 年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，尤其是外企普遍会使用这种方法。 企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策，减轻税负，还需要注意以下事项： ①、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。 ②、纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。 ③、由于个人所得税的法定纳税主体是个人，企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除，在年度汇算清缴时，企业应进行纳税调整，调增应纳税所得额。 二、企业容易忽视而导致多缴税的4种情况 1、没有生意也要进行零申报 根据相关法律法规，营业执照批下来后，企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。不管有没有赚 咨询记录 · 回答于2021-04-23 F.context("wywContentAnswerPayChatList-3752494012", [{"content":null,"ctype":1,"type":1},{"content":null,"ctype":1,"type":2},{"content":null,"ctype":1,"type":2},{"content":null,"ctype":1,"type":2},{"content":null,"ctype":1,"type":2},{"content":null,"ctype":1,"type":2},{"content":null,"ctype":1,"type":2},{"content":null,"ctype":1,"type":2},{"content":null,"ctype":1,"type":2},{"content":null,"ctype":1,"type":2},{"content":null,"ctype":1,"type":2},{"content":null,"ctype":1,"type":2},{"content":null,"ctype":1,"type":2},{"content":null,"ctype":1,"type":2},{"content":null,"ctype":1,"type":2},{"content":null,"ctype":1,"type":2},{"content":null,"ctype":1,"type":2},{"content":null,"ctype":1,"type":2},{"content":null,"ctype":1,"type":2},{"content":null,"ctype":1,"type":2},{"content":null,"ctype":1,"type":2},{"content":null,"ctype":1,"type":2},{"content":null,"ctype":1,"type":1},{"content":null,"ctype":1,"type":2}]); 税务筹划的12种方法 2020年税务筹划的方法 一、常见的根据政策来避税的方法（注：以下涉及到的税率均以国家最新政策为准! ） 1、目前对小微企业的优惠政策如下： ①、每月开票金额不超3万，免收增值税及附加税(适用于增值税普通发票)。 ②、每月开票金额不超10万，免收教育费及地方教育费附加(适用于增值税普通发票)。 ③、自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 2、国家对高新技术企业的优惠政策如下： ①、企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除。 ②、申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。(非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税) 而对于非高新技术企业来说，申请研发费用税前减免优惠的难度大，因为税务局的甄别条件比较严格，即使申请成功，也要按照25%对减免后的利润进行征税，需要缴纳12.5万元的企业所得税。所以建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业，轻松享受政策福利。 所以，建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业。 3、年终奖缴税的优惠政策如下： 年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”，年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。 年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，尤其是外企普遍会使用这种方法。 企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策，减轻税负，还需要注意以下事项： ①、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。 ②、纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。 ③、由于个人所得税的法定纳税主体是个人，企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除，在年度汇算清缴时，企业应进行纳税调整，调增应纳税所得额。 二、企业容易忽视而导致多缴税的4种情况 1、没有生意也要进行零申报 根据相关法律法规，营业执照批下来后，企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。不管有没有赚 运输行业税收优惠政策 交通运输业的纳税税种原本属于营业税，自2013年8月1日起，在全国范围内推行交通运输业营改增试点。也就是说从此交通运输业的纳税税种变属于增值税。税种的改变意味着纳税税率发生了变化。原营业税的税率为5%，而营改增后的增值税因为行业的不同变得不同，其中交通运输业的税率为11%。同时说明营改增后交通运输业的税率较之前的营业税税率有所提高。大部分所属交通运输业的企业的纳税负担变重。

问下税务筹划的12种方法都有哪些？

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